隨著經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展和醫(yī)學(xué)科技的提高，人們的壽命越來越長，養(yǎng)老問題也是大家越來越關(guān)注的問題。當(dāng)初只有國企、機(jī)關(guān)事業(yè)單位有退休制度。后來我國實(shí)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，靈活就業(yè)人員、民營外資企業(yè)員工、城鎮(zhèn)個(gè)體工商戶等群體都可以參加養(yǎng)老保險(xiǎn)。2020年，全國將凈增2003萬人參加企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，職工養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋面將越來越廣。

領(lǐng)取退休養(yǎng)老金的條件是:養(yǎng)老保險(xiǎn)累計(jì)繳費(fèi)達(dá)到法定退休年齡滿15年。我國正常退休年齡女同志50、55歲，男同志60歲。其實(shí)提前退休的規(guī)定很多，比如喪失勞動(dòng)能力、從事特殊工作等。平均領(lǐng)取養(yǎng)老金的年齡不到55歲。養(yǎng)老保險(xiǎn)的積累和繳納不成比例，難怪中國要完善退休制度，推行延遲退休。

養(yǎng)老金的計(jì)算公式。

我們現(xiàn)在的養(yǎng)老金計(jì)發(fā)公式是2005年國家《關(guān)于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》制定的。保險(xiǎn)繳費(fèi)形成的養(yǎng)老金待遇主要包括基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金。

基礎(chǔ)養(yǎng)老金以當(dāng)?shù)厣夏甓嚷毠ぴ缕骄べY和本人月平均繳費(fèi)工資為基數(shù)，每滿1年繳納1%。不需要明確具體的概念。簡單來說就是按照60%的基數(shù)繳納12個(gè)月，每年可以領(lǐng)取上一年度職工月平均工資的0.8%。如果是100%的基數(shù)，可以領(lǐng)取十二個(gè)月社會(huì)平均工資的1%。

顯然，在自己承擔(dān)全部社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的情況下，60%的繳費(fèi)基數(shù)更劃算。大部分靈活就業(yè)人員選擇最低繳費(fèi)基數(shù)繳費(fèi)。然而，最低基數(shù)繳款產(chǎn)生的養(yǎng)老金也是最低的。而且在基礎(chǔ)個(gè)人賬戶養(yǎng)老金中，完全是按照繳費(fèi)基數(shù)來確定待遇的。

個(gè)人賬戶養(yǎng)老金等于退休時(shí)個(gè)人賬戶余額除以退休年齡確定的月數(shù)。

養(yǎng)老金個(gè)人賬戶余額按繳費(fèi)基數(shù)的8%記入個(gè)人賬戶。在這種情況下，60%的繳費(fèi)基數(shù)和100%的繳費(fèi)基數(shù)的比例仍然是60:100。

實(shí)際上，養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶的余額如果收不回來是可以繼承的。對于企業(yè)職工參保，由于個(gè)人繳費(fèi)只是個(gè)人賬戶的余額，企業(yè)職工參?？隙ú粫?huì)虧錢。

15年和20年養(yǎng)老金繳款之間的差異。

(一)養(yǎng)老金計(jì)算的差異。

如果一個(gè)人按照60%的基數(shù)繳費(fèi)，繳費(fèi)15年后產(chǎn)生的基礎(chǔ)養(yǎng)老金為退休后上一年度社會(huì)平均工資的12%，繳費(fèi)20年后的社會(huì)平均工資為16%。基礎(chǔ)養(yǎng)老金的比例為15:20，與繳費(fèi)年限成正比。

但是，對于一個(gè)人來說，交了15年，還要再交5年。由于繳費(fèi)基數(shù)的提高，最近5年的年均繳費(fèi)遠(yuǎn)高于之前的年均繳費(fèi)。這也說明了一個(gè)道理。越早加入養(yǎng)老保險(xiǎn)越劃算。畢竟社會(huì)平均工資每年都在漲，對應(yīng)的增速一般都在8%~10%以上，遠(yuǎn)高于銀行存款利率。

個(gè)人賬戶養(yǎng)老金等于退休時(shí)個(gè)人賬戶余額除以退休年齡月數(shù)。雖然個(gè)人賬戶每年都會(huì)計(jì)算利息，但是對應(yīng)的利率是按照國家公布的養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶記賬利率來確定的。2016年起，記賬利率由人社部統(tǒng)一公布。近幾年一直在6%~8%以上，比個(gè)人儲(chǔ)蓄理財(cái)?shù)氖找孢€多。當(dāng)然比社會(huì)平均工資增長速度略差。

繳費(fèi)5年以上的，由于繳費(fèi)基數(shù)的提高，養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶余額相應(yīng)增加的部分一般會(huì)超過前15年的1/3。

所以養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)20年產(chǎn)生的個(gè)人賬戶養(yǎng)老金是繳費(fèi)15年的1.33倍以上。

(2)養(yǎng)老金的增加。

退休后，實(shí)際上每年都有養(yǎng)老金調(diào)整。近年來，養(yǎng)老金調(diào)整采取定額調(diào)整、掛鉤調(diào)整和適當(dāng)傾斜三種方式進(jìn)行。額度調(diào)整，就是大家增加同樣多的錢。掛鉤調(diào)整，根據(jù)繳費(fèi)年限和元養(yǎng)老金水平分為。適當(dāng)傾斜是對艱苦邊遠(yuǎn)地區(qū)老年人和退休人員的照顧重點(diǎn)。

以江蘇省2021年養(yǎng)老金調(diào)整方案為例:定額調(diào)整每人每月增加基礎(chǔ)養(yǎng)老金31元。

按照繳費(fèi)年限，繳費(fèi)年限不滿15年的，每人每月增加基礎(chǔ)養(yǎng)老金1.8元，最少增加27元。繳費(fèi)年限15~25年，部分年繳費(fèi)年限增加2.7元，20年繳費(fèi)年限可增加13.5元。繳費(fèi)15年和繳費(fèi)20年后增加的養(yǎng)老金分別為27元和40.5元。

按照養(yǎng)老金水平，就是給我增加1.2%的基本養(yǎng)老金。假設(shè)15年交的養(yǎng)老金是1000元，20年交的養(yǎng)老金是1400元。這樣增加的基礎(chǔ)養(yǎng)老金分別為12元和16.8元。

傾斜式養(yǎng)老，是對70歲至75歲、75歲至80歲、80歲以上的人員，每人每月增加基礎(chǔ)養(yǎng)老金23元、32元、41元。

如果不是，如果沒有老年傾斜調(diào)整，人增加的基礎(chǔ)養(yǎng)老金如下:繳費(fèi)滿15年增加70元，繳費(fèi)滿20年增加88.3元。養(yǎng)老金比例差距將進(jìn)一步縮小。

(三)被保險(xiǎn)人死亡的相關(guān)待遇。被保險(xiǎn)人死亡后，可以享受相應(yīng)的喪葬補(bǔ)助金、一次性撫恤金或者一次性救濟(jì)金、養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶余額、供養(yǎng)親屬生活困難補(bǔ)助。

比如喪葬補(bǔ)助金的標(biāo)準(zhǔn)，一般由各省、自治區(qū)、直轄市統(tǒng)一規(guī)定，一般不因繳費(fèi)年限或撫恤金而有所變化。

一次性養(yǎng)老金也是如此。比如山東省的社會(huì)平均工資是十個(gè)月(有的地方可能出現(xiàn)一個(gè)省幾個(gè)標(biāo)準(zhǔn))。但在某些地區(qū)，根據(jù)繳費(fèi)年限的長短，月數(shù)會(huì)有所不同。比如河北省，15年的繳費(fèi)年限只能是15個(gè)月，20年的繳費(fèi)年限可以是20個(gè)月。

養(yǎng)老金個(gè)人賬戶余額主要是個(gè)人繳費(fèi)余額，取決于個(gè)人積累的錢數(shù)和領(lǐng)取了多少。

上海570元，山東430元，480元，530元。

總的來說，確實(shí)是按照60%的基數(shù)繳費(fèi)，性價(jià)比最高，15年回報(bào)率最高。但是我們要考慮到，20年養(yǎng)老保險(xiǎn)的繳費(fèi)比15年養(yǎng)老保險(xiǎn)的繳費(fèi)要高很多。

其實(shí)大部分人都覺得每月1000塊的養(yǎng)老金不夠養(yǎng)老。等待養(yǎng)老金按時(shí)間增長，永遠(yuǎn)不會(huì)超過長期繳納的養(yǎng)老金。

一般來說，退休后每月養(yǎng)老金如果能拿到退休前工資收入的70%~80%，就足夠養(yǎng)老了。即使按照普通人的社會(huì)平均工資三四千元計(jì)算，養(yǎng)老金也需要2000~3000元。

所以，為了有一份足額的養(yǎng)老金，我們還是要仔細(xì)權(quán)衡。只交15年夠嗎？說實(shí)話，我覺得至少要30年才能開始。